30億收購的公司商譽減值近21億 海聯金匯遭監管連

2020-05-19  來源:  作者:資陽新聞中心

中新經緯客戶端5月19日電(魏薇 實習生杜倫慧) 5月18日,海聯金匯(002537,股吧)公告收到深交所年報問詢函,深交所提出8大問題要求海聯金匯做出進一步說明,其中最引人關注的是海聯金匯對前期并購標的聯動優勢計提了巨額的商譽減值準備,金額高達20.69億元?!?/p>

4年前斥資30億收購聯動優勢

公開資料顯示,海聯金匯曾用簡稱為海立美達,招股說明書顯示,海立美達的主營業務為家電零部件、汽車零部件等,2010年成功IPO登陸資本市場。

2016年,海立美達發起一項巨額收購,斥資30億元收購了聯動優勢,被業內稱為“史上最貴被收購支付企業”。

重組報告書顯示,聯動優勢是國內較早涉足第三方支付領域的公司之一,也是國內僅有的24家具備全國范圍內“互聯網支付、移動電話支付、銀行卡收單”三張業務牌照的支付公司之一,并于2015年11月獲得跨境外匯支付試點資格。

2017年,海立美達還將交易名稱改為“海聯金匯”,并表示由于公司已經轉型“智能制造+金融科技服務”雙主業經營,新名字顯然能更好地體現公司目前的實際業務。

根據業績補償協議,股權出售方承諾聯動優勢2016年至2018年凈利潤應分別不低于2.2億元、2.6億元和3.2億元,累計不低于8.1億元。

聯動優勢在前兩年確實完成了業績承諾,2016年、2017年合并凈利潤分別為2.25億元、2.8億元。但在業績承諾期的最后一年,聯動優勢實現凈利潤2.38億元,與業績承諾相差4123.82萬元。由于未能完成業績承諾,海聯金匯計對聯動優勢計提了商譽減值準備2.71億元。

計提商譽減值20.69億

2019年,聯動優勢的業績出現“大變臉”,凈利潤虧損高達4.06億元,海聯金匯再次計提商譽減值損失達20.69億元,占聯動優勢商譽賬面原值83%。

問詢函指出,聯動優勢2019年實現營業收入、凈利潤分別為9.55億元、-4.06億元,而2018年營業收入、凈利潤分別為11.2億元、2.38億元,營業收入降幅為14.73%,而凈利潤降幅達270%。此外2019年聯動優勢毛利率33.84%,同比下降19.97%。

深交所要求海聯金匯,補充說明聯動優勢報告期內營業收入下降、毛利率和凈利潤大幅下滑的原因及合理性,并且補充說明本次商譽減值準備的具體測試過程,計提依據和合理性。

4月29日,海聯金匯發布的《2019年度商譽減值測試報告》顯示,商譽減值的原因是聯動優勢現金流或經營利潤持續惡化或明顯低于形成商譽時的預期,特別是被收購方未實現承諾的業績。

巨豐投顧投資顧問總監郭一鳴對中新經緯客戶端分析道,巨額商譽減值準備或許和此前的高價收購有關。如果此前收購的溢價不合理,那么在業績承諾到期后,當期業績達不到預期,就會形成巨額商譽減值。背后是否涉及利益輸送,還有待進一步觀察。

此外,郭一鳴強調,如果承諾期后業績“變臉”,也需要注意以前業績的真實性。

聯動優勢曾收監管千萬罰單

海聯金匯收購聯動優勢后,主營業務主要有智能制造和金融科技服務兩個板塊,聯動優勢所對應的就是金融科技服務,針對金融科技服務出現的業績下滑,海聯金匯解釋稱,一方面是因為加大投入、成本上升,為了推進金融科技板塊業務的轉型升級,公司于報告期內加大團隊建設、研發投入、業務拓展力度,相比同期業務成本明顯上升;另一方面是因為公司對金融科技板塊業務的投入未能及時產出收益,且部分創新金融增值服務業務在報告期出現較大損失。

問詢函顯示,公司銷售費用明細中營銷費用1.32億元,同比增長633%,主要是報告期公司金融科技板塊營銷推廣等費用增加所致。公司金融科技板塊營業收入9.55億元,同比下降15%。

深交所要求海聯金匯補充說明,報告期內營銷費用的明細情況,費用支付的必要性,是否涉及關聯交易,公司在支付大額營銷費用的情況下,營業收入同比下降的原因及合理性。

中新經緯記者注意到,2018年以來,央行對第三方支付機構的監管趨嚴,包括聯動優勢在內的多家第三方支付公司都收到監管罰單。

央行營業管理部曾于2018年公告稱,經查實,聯動優勢公司未能采取有效措施和技術手段對境內網絡特約商戶的交易情況進行檢查,客觀上為非法交易提供了網絡支付服務。根據相關法律法規,聯動優勢被合計罰沒2639.89萬元。

聯動優勢收到的罰單還不止一張,2018年,國家外匯管理局北京外匯管理部對聯動優勢開出215.05萬元的罰單,原因是“違反規定將境內外匯轉移境外”。

2019年,聯動優勢再收到兩張罰單,不過皆因違反銀行卡收單業務相關規定。

此外,對于海聯金匯2019年主營業務毛利率減少、計提存貨跌價損失4476萬元較上年增加5.78倍、預付款項期末余額5.34億元同比增長86%等問題,深交所在問詢函中也予以關注。(中新經緯APP)

(文中觀點僅供參考,不構成投資建議,投資有風險,入市需謹慎。)

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